Прозрачността на собствеността е сред основните инструменти на европейското законодателство за предотвратяване на изпирането на пари и финансирането на тероризма. Българските юридически лица са длъжни да установяват своите действителни собственици и да заявяват данните за тях за вписване в публичните регистри.
Кой е действителен собственик
Действителен собственик е физическото лице, което в крайна сметка притежава или контролира юридическото лице — пряко или непряко, чрез притежаване на достатъчен дял от капитала или от правата на глас (като правило — повече от 25 на сто) или чрез друга форма на контрол, например правото да назначава мнозинството от членовете на органите на управление. Когато такова лице не може да бъде установено, за действителен собственик се счита физическото лице, което заема длъжност на висш ръководен служител.
Кога възниква задължението
- При учредяването на дружеството;
- При всяка промяна в обстоятелствата — прехвърляне на дялове, промени в структурата на групата, смяна на контролиращото лице;
- При промяна в данните на вече вписан действителен собственик.
Сложни и чуждестранни структури
Най-съществени затруднения пораждат структурите с участие на чуждестранни дружества, тръстове и фондове. В тези случаи веригата на собственост трябва да бъде проследена до физическите лица, а всяко звено в нея — надлежно документирано. Особено внимание изискват и хипотезите на номинално притежание.
Последици от неизпълнение
Неизпълнението на задължението може да доведе до налагане на административни санкции, а освен това поражда практически затруднения — банките и търговските партньори отказват или забавят установяването на отношения с дружества с непълна или неактуална информация. При корпоративни сделки липсата на точни данни се установява в хода на правния одит и може да забави приключването на сделката.
Нашата препоръка
Включете проверката на вписаните действителни собственици в годишния корпоративен преглед на дружеството. SM Legal анализира структурата на собствеността, изготвя необходимите декларации и заявления и съдейства информацията да се поддържа актуална при всяка промяна.
Настоящата публикация има информационен характер и не представлява правна консултация. За становище по конкретен случай, моля, свържете се с нас.
Силвия Марушкина — Адвокат, основател на SM Legal